財務管理知識讀起來艱澀難懂、不易理解,要想完全掌握它的思想內涵更是難上加難。就像企業成長不同階段需要關注不同問題一樣,財務管理在企業的不同成長時期也具有不同的重點。我們既不需要一口氣就吃個胖子,也不能在重點問題上存在重大缺失。伴隨著企業的成長,財務管理也有其自身的成長過程。清華財務研修班為您的企業財務管理保駕護航。
企業和員工是利益攸關的共同體。每一名員工都有“愛企如家”的觀念,提升財務管理思維,做到精打細算、厲行節約,將錢花到刀刃上,去創造更大的效益,企業的家底才會不斷豐厚,員工的好日子才會長久。
1、精心謀劃,要做好全預算管理?!?/strong>凡事預則立,不預則廢”。居家過日子要事事多謀劃、提前多做研究,對家里的入賬和花銷要有個好規劃,我們辦企業干項目更應如此。
干項目,要在項目前期就算好賬,做細做實項目標后預算和成本預控方案,充分預判項目履約中可能面臨的成本影響因素,做好提前籌劃,不能前期盲目樂觀、后期手忙腳亂。在履約過程中更要嚴格落實“成本管理十條”,落實預控方案,做好成本管控,并結合項目進展及時糾偏,人人參與、狠抓落實。
管企業,要以全面預算管理為抓手,制定合理可行的預算管控目標,并層層分解執行,堅持“無預算不開支、有預算不超支、非必要不列支”。要做好資金計劃管理,堅持“月度資金平衡會”機制,算好資金賬。
2、精打細算,要提升項目盈利能力。對于建筑企業,項目是基礎單元,項目強則企業強,項目興則企業興。要抓好工程全過程結算管理。建立清收責任制和激勵約束機制,工程建設中及時辦理工程計量,工程收尾時及早辦理竣工結算,盡早回籠資金。加強變更索賠,實施掛牌督戰和銷號管理。
要提升集采議價能力。通過聯合采購、戰略采購壓降采購成本;嚴格執行采購招標規定,做到“應招盡招”;充分利用項目所在地的各種資源和優勢,創新地材供應模式;加快構建供應鏈管理體系,壓降整體采購成本,發揮產業鏈優勢。
要提升資源統籌配置能力。落實“專業的人干專業的事”,通過統籌調配專業項目部,形成專業品牌或核心項目團隊;持續提升資金集中管理,強化統借統貸模式,強化“資金收支計劃”剛性約束;盤活存量、控制增量,通過資產統一調配滿足所需,避免階段性閑置、重復性購置、非必要購置;持續優化統一管理流程,業務信息數據標準化輸入,財務信息數據標準化輸出,深挖數據價值。
要提升可控成本管理能力。嚴格費用預算管控,將預算審查作為資金支付的前置程序,定期通報執行情況;壓減非生產性支出,抓好辦公用房用車管理,逐步建立區域性統籌協調配置機制;壓控辦公費、差旅費等間接費用成本。
要提升稅務籌劃能力。因地制宜,周密策劃,制定合理的稅務籌劃方案,抓好項目“兩率”稅負控制;抓好高新技術企業維護,研發立項、費用歸集、成果轉化做到全閉環管理。
3、現金為王,要注重資金的時間價值。同等金額的資金,早一天收到和晚一天收到,相差甚大。早一天收到,就可以早一天循環投入企業生產,也就多了一天的回報收益;如果企業負債經營,也就少了一天的融資成本。資金付出早一天和晚一天也是同樣道理。
要加強收款和付款管理,提升利潤轉化為資金的速度。收款方面,要盡可能爭取良好的合同收款條款,及時計量、及早回款,收尾時盡快完成竣工結算、回收尾款。付款方面,要合理設計條款,合規收取保證金,減少不必要的預付款,合理控制結算周期和支付比例,嚴禁無結算付款、無審批付款、無預付款條款預付、超合同約定比例付款。
要堅持“以收定支,先收后支”。做好項目的全生命周期現金流管理,嚴控現匯項目墊資或變相墊資,提升項目的生血造血能力。
要加強資金集約管理水平。將各個項目盈余資金形成的涓涓細流,匯聚成汪洋大海,才能真正發揮存量資金效益。
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